Имущественный вычет при приобретении имущества

Краткое содержание

1. В 2008 году будучи в браке купили квартиру, оформили ее на жену. В 2015 году развелись, а в 2016 году разделили квартиру по 1/2 доле. В этом году бывшая супруга начала получать налоговый вычет, а мне отказали на основании того, что квартира изначально оформлялась на нее и она уже начала получать налоговый вычет. Правомерно ли это? В налоговой сказали обращаться в суд, т.к. она добровольно писать заявление о равном распределении вычета писать отказывается.

1.1. В налоговой есть заявление о раздельном налог вычете между супругами, а на каком основании отказали, на что ссылается налоговая?
Оформите налоговый вычет через МФЦ или сайт госуслуг.
Вы можете оформить налог вычет за три года.
Ивановская область, Кинешма, улица Островского, 8.

2. Приобретена квартира в собственность в браке, оформлена на супругу. Супруга подала декларацию на возврат вычета, но ей было отказано, т.к. ранее был получен вычет до 2004 г.Супруг вычет ранее не получал. Теперь супруг подает декларацию с заявлением о распределении долей. В данном случае указывается 100% супругу. Почему налоговая сообщает что он имеет право только на 50%?

2.1. ПОтому, ч то ей не выгодно выплачивать 100%.
Супруг имеет право на вычет по всей квартире, несмотря на то, что собственность оформлена на супругу.

3. Планируем брать ипотеку для покупки квартиры и использовать мат. капитал. Банк сказал, что нужно оформить нотариальное обязательство о последующем распределении долей на детей (когда закончится ипотека). Можем ли мы с мужем подать заявление на налоговый вычет сразу после сделки, получив выписку на квартиру по 1/2 на каждого? Или ждать окончания ипотеки и распределения долей на детей.

3.1. Добрый вечер. На кого будет оформлена ипотека, тот и подаст декларацию 3-ндфл и применет налоговый вычет (максимум 2000000). То есть государство должно вернуть максимум 260000 (тот ндфл, который перечислялся в бюджет). Вычет предоставляется со всей суммы ипотеки, а не уплаченного первоночального взноса и уплаченных ежемесячных платежей. Если есть вопросы по заполнению декларации, спрашивайте.

3.2. Которая часть будет оплачена посредством материнского капитала, на ту часть налоговый вычет не положен ст. 220 НК РФ.

4. Поскольку у моего мужа нет постоянной стабильной работы в данный момент, а мы писали заявление супругов о распределении долей в объекте собственности 50%/50%. Могу ли я использовать право представления уточненной налоговой декларации с распределением долей и корректировкой вычета по мужу более одного раза? Поскольку у меня стабильная официальная зарплата.

4.1. В отношении себя и своей доли — да…

5. В заявлении о распределении вычета в отношении квартиры в следующей пропорции мужу-0% , жене-100%. (мужу налоговый вычет не положен). Ипотека выдана мужу, созаёмщик жена. Все затраты и погашение по ипотеке через мужа. В случае развода, какая доля будет мужу? 0% , в соответствии с распределением или 50%.

5.1. Здравствуйте! Имущество совместно нажитое, поэтому подлежит разделу в равных долях. Соглашение о распределении налогового вычета не является разделом совместно нажитого имущества.

5.2. Добрый день, уважаемый посетитель!
В случае возникновения спора имущество будет поделено в равных долях между супругами
Всего доброго, желаю удачи!

6. В браке с мужем куплена квартира в 2012 г., но оформлена на него. До 2014 г. он получал возврат из Налоговой по ней, после 2014 г. не работает официально, осталось вернуть 100 000 руб. Можно ли сейчас подать заявление о распределении имущест. Налог. Вычета между супругами, чтобы я сама вернула оставшиеся 100 000 руб? Или данное заявление в Налоговую надо было подавать при покупке квартиры сразу? Сейчас уже поздно это сделать?

6.1. Добрый день, уважаемый посетитель!
В данном случае, к сожалению, уже поздно подавать такое заявление
Всего доброго, желаю удачи!

6.3. Доброго вам времени суток. Вам необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту вашего проживания с заявлением. Удачи вам и всего наилучшего.

7. Новая квартира куплена в браке с мужем в 2012 г., оформлена на него. До 2014 г. он получал возврат из Налоговой по ней, после 2014 г. не работает официально, осталось вернуть 100 000 руб. Можно ли сейчас подать заявление о распределении имущест. Налог. Вычета между супругами, чтобы я сама вернула оставшиеся 100 000 руб? Или данное заявление в Налоговую надо было подавать при покупке квартиры сразу? Сейчас уже поздно это сделать?

7.1. ☼ Здравствуйте,
Если квартира куплена в браке, можете подать на выплату налогового вычета, это не запрещено
Желаю Вам удачи и всех благ!

Оформление и образец заявления

Заявление на перераспределение имущественного вычета не предусматривает специальной формы, поэтому составляется в свободной интерпретации. Главное — учитывать все правила написания официальных документов.

В бумаге необходимо отразить следующие пункты:

  1. Куда направляется заявление – территориальные органы ФНС.
  2. От кого – указываются персональные данные обоих супругов, включая ИНН и контактный телефон.
  3. Далее следует текст с заголовком «Заявление».
  4. В тексте указывается причина обращения со ссылкой на нормативный акт налогового законодательства.
  5. Указывается в процентах кому и сколько предполагается имущественного вычета.
  6. Дата и подписи обоих супругов.

Примерный образец заявления о распределении вычета между супругами в 2018 году выглядит следующим образом:

«В ИФНС РФ №54 по г. Москве

от Иванова Алексея Петровича,

адрес: 103854, г. Москва, ул. Цветочная, д. 45, кв. 76

ИНН: 779922762310

телефон: 89294568392

от Ивановой Анны Михайловны;

адрес: 103854, г. Москва, ул. Цветочная, д. 45, кв. 76

ИНН: 772945397437

телефон: 89294903752

Заявление

о распределении имущественного вычета между супругами

Согласно ст. 220 НК РФ, ст. 256 ГК РФ имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц на приобретение в совместную стоимость квартиры, расположенной по адресу, 163277, Московская область, г. Мытищи, ул. Звездная, д. 12, кв. 43, мы распределяем следующим образом:

Иванову Алексею Петровичу – 50%;

Ивановой Анне Михайловне – 50%

Приложение:

Копия свидетельства о заключении брака

Заявители:

Иванов А. П. /подпись/

Иванова А. М. /подпись/

20 июля 2018 г.»

Следует также помнить о дате составления заявления. Этот день не может быть раньше, чем получение документов из ЕГРН о переходе права собственности к супругам.

https://youtube.com/watch?v=rWPkos386SQ

Правила составления

Существует несколько правил составления заявления, нарушив которые придется переписывать текст заново:

Персональные данныеНе стоит путать заявление в судебные органы с документом в налоговую инспекцию. Документ о распределении имущественного долга должен содержать не только ФИО, адрес проживания и телефон, но и индивидуальный номер налогоплательщика. Отсутствие этого факта может сказаться таким образом, что заявление не будет принято на рассмотрение.
Тонкости про адрес регистрацииДля пары, живущей вместе длительное время и зарегистрированной по одному адресу, это становится привычным делом. Некоторые люди считают, что если муж указал адрес проживания, то жена автоматически прописана вместе с ним. На самом деле это не всегда так, особенно для сотрудников налоговой службы. Они в любом случае не в курсе, кто где зарегистрирован, поэтому, даже если адрес прописки один и тот же, он в обязательном порядке проставляется и под данными мужами, и под данными жены.
Верно указывать статус недвижимостиЕсли приобретался дом, то в заявлении нужно указывать именно «дом», а не квартира или просто недвижимость. Этот момент влияет на размер и расчет будущего налогового вычета, потому что отличается в зависимости от статуса приобретаемого жилья.
Точное указание вычета в цифрах и процентахК примеру, будет ошибкой, если пара предполагает перевести 100% вычета на мужа, но ссылаясь на это, не указывать жену. Верно так: указание данных мужа – 100%, ниже указание данных жены – 0%.
Указание реквизитов и номеров телефоновКонтактные данные прописываются для каждого супруга в отдельности, независимо от того, кто занимается финансовыми или юридическими вопросами в семье. Обязательная подпись в конце документа с расшифровкой.

Соблюдая все простые формальности, процедура перераспределения налогового вычета не представляет трудностей. Следует только заранее определиться с размерами для мужа и жены.

Образец заполнения заявления о распределении налога вычета между супругами

Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление. Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему. По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб. Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб.
Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн рублей и более. Если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение (Заявление) о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, прикладываемыми к декларации.

Данное Заявление подписывается обоими супругами. Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России. На нашем сайте приводятся: 1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца).2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки). В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас.

При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними. Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому — 60% от общей суммы имущественного вычета).

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему. По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму.

Варианты распределения вычета

Чтобы отчетливо понимать, как распределяется налоговый вычет между супругами, необходимо представить несколько шаблонных ситуаций:

Вариант №1Каждый из супругов оплатил свою долю недвижимости самостоятельно. Супруги Ивановы (Алексей и Анна) приобрели квартиру стоимостью 1.6 млн рублей. Каждый внес равнозначную сумму – по 800 тысяч, что подтверждается документально. Таким образом, Алексей и Анна получат по 104 тысячи рублей.
Вариант №2Указана общая сумма либо плательщиком значится кто-то один из супругов. На примере семьи Ивановых, которые купили квартиру за 1.6 млн рублей, можно рассмотреть ситуацию, когда сделка оплачивалась только Алексеем. При этом пара хочет получить максимальный вычет для каждого члена в отдельности. В заявлении указывается, что деньги вносились пополам, т.е. Ивановы снова получают вычет по 104 тысячи рублей.
Вариант №3Распределение вычета при оформлении ипотеки. Ивановы взяли квартиру в ипотеку стоимостью 1.6 млн рублей. Анна оформила договор на себя, а Алексей выступил созаемщиком. Однако, у мужа заработная плата выше, чем у жены, поэтому ему также выгодно распределить вычет на свою долю. В итоге пара подает документы с указанием того, что квартира в равных долях, а налоговый вычет снова составит по 104 тысячи рублей.

Без выделения долей

Если доли в недвижимости не выделены, то она становится предметом общей собственности. По умолчанию – это 50/50%. Если квартира стоимостью 1.6 млн в общей собственности, то каждому из супругов полагается налоговый вычет в размере 104 тысяч рублей.

Это удобно в тех случаях, когда купленная квартира является не первой, а супруги уже использовали право на налоговый вычет в неполном размере. В такой ситуации муж и жена могут самостоятельно перераспределять объем налоговых вычетов в зависимости от выплаченных ранее обязательств.

Долевая собственность

Если недвижимость приобретается в долевой собственности, то размер вычета соизмерим той доле, которой владеет гражданин. Если пара без детей, то в большинстве это либо 50/50, либо совместное владение. По сути это одно и то же.

Если есть дети

Нововведения с 2014 года в Налоговом кодексе коснулись владения собственностью с детьми и размеров налогового вычета. Если ранее в семье из трех человек недвижимость распределялась в долях между всеми членами семьи, откуда снижался коэффициент налогового вычета, то сейчас это не так.

К примеру, ранее семья из 3-х человек владеет квартирой в равных долях – по 33%. Соответственно, стоимость квартиры делится на 3, а из результата отнимается налоговый вычет. 1.6 млн при делении на 3 дает 533 тысячи. Налоговый вычет в этом случае составил бы 69 тысяч рублей для мужа и жены. Ребенок не учитывался.

Сейчас все иначе. В 2018 году дети не учитываются при определении налогового вычета, потому что они не участвуют в процессе покупки недвижимости и не вкладывают собственные деньги, что логично. В итоге получается, что имущественный вычет распределяется между двумя родителями, но дети при этом имеют свои доли в квартире на законных основаниях.

Образец заполнения заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.
Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов.

  • Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ
  • Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 — 2017 год:
  • доходы от источников в РФ, облагаемые налогом по ставке 13% (лист А);
  • расчет имущественного налогового вычета (лист Д1)
  • расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (лист Д2);
  • расчет стандартных налоговых вычетов (лист Е1);
  • расчет социальных налоговых вычетов (лист Е2);
  • Пошаговая инструкция о том, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы «Декларация»
  • Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления
  • Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?
  • Как уплатить налоги через интернет
  • Заявление на возврат НДФЛ (утв.

Заявление о распределении вычета когда может понадобиться

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб. Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб.

Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб. На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество. Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб.

Как заполнить бланк для налоговой

Рассмотрим особенности оформления заявления о распределении долей имущественного вычета на примере типовой формы.

Представлен бланк на одном листе.

Имущественный вычет при приобретении имуществаЗаполнить нужно следующие поля формы:

  • В правом верхнем углу вписывается наименование отделения ФНС, куда сдаются документы на возврат подоходного налога;
  • В родительном падеже пишется ФИО заявителей – супругов, которые желают распределить положенную налоговую льготу в соответствии со своими пожеланиями;
  • ИНН каждого супруга, если он есть;
  • Адрес проживания каждого заявителя, должен соответствовать паспортной прописки;
  • Контактные данные, по которым налоговой специалист сможет связаться в случае возникновения вопросов по заявлению;
  • В текст вписывается в свободное поле наименование купленного недвижимого объекта, в отношении которого планируется вернуть НДФЛ, также указывается адрес нахождения квартиры или иного жилого объекта;
  • Доли имущественного вычета, которые будут использованы каждым из заявителей, для этого вписывается ФИО мужа и жены рядом проставляется желаемый размер льготы (сумма указывается цифрами и прописью);
  • Подписи супругов;
  • Дата написания.

При заполнении формы о разделении вычета нужно проверить, что данные по квартире, указанные в заявлении, в точности совпадают с аналогичной информацией, вписанной в декларацию 3-НДФЛ.

Дата, указанная в заявлении о распределении льготы на возврат налога, переносится в 3-НДФЛ, в поле 090 лист Д1, в котором нужно поставить день, месяц и год написания данного бланка.

Проставляя дату в декларации, заявителя показывают, что желают по-своему перераспределить возможность получения вычета.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Образец заполнения

В 2018 году заявление об определении долей имущественного вычета и распределении их между двумя супругами следует подавать по квартире, купленной в 2017 году.

Заполненный образец письменного заявления прикладывается к прочей документации, необходимо для оформления возврата НДФЛ по покупке. В пакет входит заявление на вычет и возврат подоходного налога, 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы на квартиру, платежные бумаги и прочее.

Как выглядит бланк в заполненном виде:

Имущественный вычет при приобретении имущества

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector