Налог на роскошь – 2018

Налог на роскошь за автомобили

Налог на роскошь – 2018

Налог на роскошь за автомобили – показатель, который увеличивает сумму налога на ТС. В 2018 году машины, входящие в перечень дополнительного налогообложения, был увеличен Минпромторгом в связи с выпуском новых моделей авто в продажу.

С какой стоимости транспортных средств автовладельцам требуется уплачивать налог на роскошь?

В перечень налоговых отчислений с увеличенным коэффициентом включены все транспортные средства, которые по своей стоимости превышают 3 млн. рублей. Для авто ценовой категории 3-5 млн. руб. коэффициент составляет 1,1. Для машин по стоимости 5-10 млн. руб. он равен 2, а для ТС по цене 10-15 млн. руб. и выше этот показатель составляет 3.
В этом году заметно снизился коэффициент для легковых ТС, цена которых не превышает 5-ти млн. рублей. И если раньше он варьировался от 1,1 до 1,5 и зависел от года выпуска машины, то с 2018 года согласно ст. 362 НК РФ при расчете налога на роскошь коэффициент стал минимальным и составил 1,1.

Налог на роскошь: что это?

Формированием налоговых отчислений на транспортные средства занимается Министерство промышленности и торговли. В России абсолютно все автомобилисты, за исключением льготных категорий граждан, обязаны уплачивать еще и ежегодный транспортный налог. Причем его требуется платить независимо от того, пользуется ли владелец своим авто или нет.
Налог на роскошь, в свою очередь, платится не всеми, а только теми собственниками авто, чье ТС является предметом роскоши, то есть превышающее по стоимости 3 млн. рублей. Для владельцев таких дорогих машин размер налоговых отчислений отличается от стандартного.

Расчет налога на роскошь за автомобили в 2018 году

Если авто попадает в перечень ТС, подлежащих уплате налога на роскошь, то рассчитать отчисления можно так:
Мощность двигателя * Региональная налоговая ставка * Повышающий коэффициент.
При расчете размера налоговых отчислений на роскошь следует обращать внимание на комплектацию транспортного средства. Одна и та же марка авто может попасть под налоговый вычет в расширенной комплектации. Однако в этом случае на основную комплектацию дополнительный коэффициент применяться не будет.

Перечень утвержденных государственными властями в 2018 году транспортных средств, относящихся к предметам роскоши

В новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь, входят машины таких популярных компаний, как Мерседес, Фольксваген, Инфинити, Ламборджини, Порше, Ниссан, Лексус и другие дорогостоящие иномарки.
Список автомобилей 2018 года, с которых придется уплатить налог на роскошь:
Сумма налогового вычета на роскошь в этом случае определяется в зависимости от марки ТС, года ее выпуска и топлива, которое используется для его эксплуатации. Все автомобилисты, имеющие в собственности машины из списка, должны умножать стандартную стоимость ТС на люксовый коэффициент.
Судя по заявлениям экспертов, из-за роста курса доллара и падения рубля, уже достаточно скоро налоговые отчисления будут повышены. Возможно, уже начиная с 2019 года, Минпромторг подготовит совершенно новые правила, касающиеся внесения налогов за «роскошные» автомобили.

Также, важно знать, что во многих других государствах налог на авто исчисляется по размеру лошадиных сил, а не по марке. Может быть, и в России в будущем появится такая система формирования налоговых вычетов. Время покажет.

Налог на роскошь, список автомобилей, расчёт! +Калькулятор

Налог на роскошь – 2018

С 01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ).
«Налог на роскошь» — это транспортный налог, увеличенный на коэффициент, зависящий от стоимости и года выпуска автомобиля. По факту, вы вынуждены платить за право пользоваться более дорогим автомобилем. Это больше элемент регуляции социальной напряженности, чем способ получения дохода государством, по причине малого количества таких автомобилей от общего числа.
Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.
Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб.
Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о рекомендованной розничной цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.
Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2017 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: Mercedes-Benz Sprinter 319 CDI, C 180, Toyota Highlander, Range Rover Evoque, BMW 4-series, 5-series.
В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.

Средняя цена автоС года выпуска прошлоПовышающий коэффициент

от 3 до 5 млн. руб.
не более 1 года
1,5

от 3 до 5 млн. руб.
не более 2 лет
1,3

от 3 до 5 млн. руб.
не более 3 лет
1,1

от 5 до 10 млн. руб.
не более 5 лет
2

от 10 до 15 млн. руб.
не более 10 лет
3

свыше 15 млн. руб.
не более 20 лет
3

Список автомобилей попадающих под повышенный налог, ежегодно предоставляет на своем сайте Минпромторг не позже 1го марта. Если у вас возникают какие-то трудности или сомнения по выбору премиальной машины, то мы можем оказать вам помощь в покупке автомобиля.

Нужно кол-во лошадиных сил умножить на ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.
Пример: Lexus LX570 (367 л.с.) 2015 г.в. владелец прописан в Москве. Налог оплачивается за 2017 г.
Расчет: Ставка по лошадиным силам 150 руб за 1 л.с., Повышающий коэффициент 1,1 (т.к. с года выпуска прошло не более 3 лет, но более 2 лет) получаем: 367 Х 150 Х 1,1 = 60 555 руб.
Занижение цены в договоре купли-продажи

Не важно по какой цене вы приобрели автомобиль, налоговая при начислении, будет ссылаться на список машин, сформированный Минпромторгом, если ваш авто есть в нем, то начислят повышенный транспортный налог.

Какие машины попадают под налог на роскошь в 2018 году?

Налог на роскошь – 2018

В 2018 г. дополнительный налог начисляется на машины стоимостью выше 3 млн. руб. Учитываются и другие факторы:

  • мощность;
  • период использования;
  • год выпуска;
  • наличие в перечне;
  • социальная категория, к торой относится владелец;
  • регион, где автомобиль поставлен на учет.

Плательщиком транспортного налога являются все граждане и организации, имеющие в собственности автомобили. Для некоторых социальных групп могут применяться льготы.
Рассчитывается налог на роскошь по формулам. Для машин, находящихся в собственности более года, расчет будет таким:
Н = л.с * Нс * к
Меньше года:
Н = Нс * л.с * к * Мв/12

Налог на роскошь в 2018 году

Платить транспортный налог обязаны граждане, являющиеся собственниками автомобилей и организации, имеющие свой автопарк.
Физические лица получают по почте уведомления с суммой к уплате, рассчитанной работниками налоговой службы. Организации должны делать расчеты самостоятельно, отчитываясь в форме деклараций.
Сумма налога складывается из произведения налоговой базы и ставки. Дополнительный коэффициент применяется к легковым машинам стоимостью более 3 млн. руб. Но это не единственный параметр, который налагает обязанность по уплате сверхлимитного налога.

Каждый год до 1 марта утверждается новый перечень, содержащий конкретные названия облагаемых автомобилей. Кроме того, стоит учитывать год выпуска, мощность, категорию граждан, к которой относится владелец, регион, где осуществляется регистрация.

Налог уплачивается в бюджет того региона, где автомобиль был поставлен на учет.
Расчет составляется на каждую машину отдельно.
Организации в течение года перечисляют в бюджет авансовые платежи. Их сумма учитывается при уплате налога. Расчетная база для каждого квартала берется в размере одной четверти от полной. Итоговый платеж за год представляет собой разницу между начислениями в конце налогового периода и уже уплаченными авансовыми платежами.
Если для расчета применялись налоговые вычеты, и это снизило сумму налога до отрицательных значений, он не выплачивается.
Стоимость, за которую приобретена машина, не является однозначным показателем при отнесении ее к классу дорогих. Учитывается среднерыночная цена на данную машину и наличие ее в перечне Минпромторга.

Может быть и так, что купленный автомобиль за цену менее 3 млн. руб. через некоторое время вырос в цене.

И автовладельцу, ранее не знавшему, что такое налог на роскошь на автомобили приходится приспосабливаться к новым реалиям.

Полный список автомобилей, попадающих под налог о роскоши в 2018 году

Льготы

Имеют право на снижение транспортного налога определенные группы лиц:

  • военные, принимавшие участие в боях;
  • ветераны ВОВ;
  • лица с 1 и 2 группой инвалидности;
  • лица, устранявшие последствия аварии в Чернобыле;
  • семьи с количеством детей от 3 и более.

Иногда льготные условия получают опекуны или родители детей, имеющих инвалидность.
Получение льгот имеет нюансы:

  • Применить их можно только к одному автомобилю. Если транспортных средств больше, оплата по остальным будет производиться на общих основаниях.
  • Они затрагивают лишь владельцев машин с относительно небольшими мощностями. Если двигатель имеет более 150 л.с., льготы не действуют.
  • Наличие в семье инвалида не всегда будет основанием для снижения налога. В большинстве случаев льгота дается лицу, на которое зарегистрирован автомобиль.
  • Как формируется список машин?

    Составляется перечень автомобилей, попадающих под обложение дополнительным коэффициентом, Минпромторгом. Он действует в течение года и ежегодно обновляется до 1 марта. В этом году был выставлен на официальном сайте в феврале.
    По статистике количество машин, попадающих в него, с каждым годом только увеличивается. И темп роста достаточно быстрый. С 2017 г. количество позиции выросло на 217. Таким образом, по сравнению с 2017 г., когда в него входило 909 названий автомобилей, в 2018 г.
    перечень включает в себя 1126 машин.

    Объектами внимания Минпромторга являются транспортные средства от 3 млн. руб.
    Изначально реформа планировалась для более избирательно направленного налогообложения. Была нацелена на аудиторию, имеющую в распоряжении эксклюзивные транспортные средства, не выпускавшиеся массово.
    Официальными причинами ее введения были озвучены такие:

    • привлечение внимания к российскому авторынку;
    • привлечение дополнительного источника финансирования в региональные бюджеты;
    • нивелирование разрыва между социальными слоями.

    Как и раньше, налог на роскошь на автомобили платят люди с доходом выше среднего. Но в списке облагаемых машин наряду с Феррари и Бугатти стали появляться привычные на российских дорогах Мерседес, Форд и другие. Скорее всего, это связано с ростом иностранной валюты и высокой инфляцией внутри страны.

    Повышающие коэффициенты налога на роскошь

    Дополнительная ставка применяется к средней стоимости автомобиля, и верхняя граница значений является включительной. В 2018 г. действуют такие коэффициенты:
    1,1 – при стоимости 3 – 5 млн. руб., если изготовлен 3 и менее года назад;
    2 – при стоимости 5 – 10 млн. руб., если изготовлен 5 и менее лет назад;
    3 – при стоимости 10 – 15 млн. руб., если изготовлен 10 и менее лет назад;
    3 – при стоимости 15 млн. руб. и более, если изготовлен 20 и менее лет назад.

    Как рассчитать налог на роскошь?

    Налог на роскошь на автомобили рассчитывается по формулам. Они имеют некоторые отличия в зависимости от времени нахождения транспортного средства в собственности.
    Если этот срок составляет меньше года, формула будет такой:
    Н = Нс * л.с * к * Мв/12, где

    • Н – налог;
    • Нс – налоговая ставка;
    • л.с – количество лошадиных сил;
    • к – коэффициент;
    • Мв – месяцы владения машиной.

    Если машина в собственности более года, формула становится проще.
    Н = л.с * Нс * к
    Когда налог уплачивается после снятия автомобиля с регистрации, месяц в котором право собственности перешло к другому владельцу, в расчете учитывается.
    Значение налоговых ставок закреплено в Налоговом кодексе РФ. Но оно может меняться в зависимости от региона регистрации транспортного средства. Власти уполномочены самостоятельно устанавливать ставки и освобождать от уплаты налога, снижать бремя для некоторых категорий автовладельцев.
    Роскошью может оказаться то, что в прошлом году таковым еще не являлось. С изменениями в экономике происходит переоценка, меняется среднерыночная стоимость, вносятся поправки в нормативные документы.

    Поэтому имея дорогой автомобиль, желательно отслеживать ежегодные изменения. На сайтах налоговой службы обычно есть калькулятор, позволяющий рассчитать примерную сумму транспортного налога.

    Такой сервис носит ознакомительный характер, но может помочь автовладельцам избежать сюрпризов.

    Налог на роскошь на недвижимость в России в 2018 году

    Налог на роскошь – 2018

    Налог на роскошь на недвижимость в РФ является обязательным сбором, выплачивающимся определенной категорией людей, на установленных условиях. Многих граждан интересует вопрос освобождения от данного налога – существуют ли варианты не платить этот сбор? Или он одолжен оплачиваться всеми представителями населения?

    Особенности налогообложения

    Среди важных задач данного законодательного акта были указаны:

    • борьба с коррупционным элементом;
    • повышение отчислений в государственный бюджет;
    • регулирование финансовых течений внутри страны, направление их на поддержание реального экономического сектора.

    Налоговая программа, затрагивающая объекты роскоши, состоит из 2 частей:

    • 1 – касается владельцев дорогостоящих транспортных средств;
    • 2 – затрагивает собственников объектов недвижимости.

    До 2015 года налог на объект недвижимости определялся с учетом ее инвентаризационной оценки. Сегодня к данным показателям добавлено еще одно значение:
    В 2015 году были сделаны определенные поправки в Налоговом Кодексе РФ касательно расчета налога на объекты недвижимости. Цель реформы – постепенное увеличение налога до 20% ежегодно, срок длительности данной налоговой программы — 5 лет.
    Ограничивать рост налоговых выплат должны понижающие коэффициенты.
    Этот пятилетний временной отрезок призван обеспечить плавное изменение налогообложения – по мнению разных экспертов, значение кадастровой стоимости превышает инвентаризационное в 10 раз.

    Основные положения налоговой программы

    Налог на роскошь считается дополнительным сбором государства, его выплата происходит при определенных условиях, указывающих на конкретный уровень дохода категории людей.

    Определяется ставка налога посредством установления повышающего коэффициента, во всех регионах – индивидуальным образом.
    Также имеются нормы, принятые федеральным законодательством, ограничивающие местные властные структуры в увеличении установленных коэффициентных значений:

    • Минимальное – 0,1% от кадастровой оценки;
    • Максимальное – 1,5% от кадастровой цены.

    Объекты недвижимости

    Начисляются налоговые суммы на следующую собственность:

  • Разные земельные участки.
  • Недвижимые объекты, причисляющиеся к жилому/нежилому варианту.
  • Строящееся жилье.
  • Вышеперечисленные недвижимые варианты характеризуются своей рыночной, кадастровой оценкой, рассчитывается она с учетом результатов профессиональных оценщиков, разнообразные моменты оказывают на нее влияние.
    Владелец недвижимости, не осуществляющий ее необходимую переоценку согласно введенных законодательством правил, в дальнейшем может значительно переплатить налоговые суммы.

    Кадастровая стоимость

    Данная категория является определенным показателем — фактической стоимостью объекта недвижимости. Она устанавливается в ходе профессиональных проверок, учитывающих следующие моменты:

    • Изменения капитального характера после крайней переоценки, например, вследствие ремонта;
    • Износ недвижимой собственности физического, естественного свойства;
    • Износ окружающего пространства естественного, физического характера, влияющий на состояние недвижимого объекта (например, земля, на которой был построен дом);
    • Разные другие факторы, способные оказать влияние на стоимость объекта недвижимости (присутствие возле нее вредных предприятий, имеется ли необходимая инфраструктура).

    Важную роль играют региональная особенность – в центре города стоимость жилья будет выше, чем в отдаленных районах (например, в области). В Москве недвижимость стоит больше, чем в других городах РФ.

    Объективность налога

    Многие граждане не согласны с данным законопроектом – рыночная стоимость объектов недвижимости с каждым годом повышается, люди могли приобрести квартиру в эконом-сегменте 10-15 лет назад, сегодня же ее стоимость увеличится. Например, покупка однокомнатной квартиры 10 лет назад за 700 тыс. руб. – в настоящее время ее рыночная стоимость будет не менее 1 млн. руб.

    Варианты освобождения от уплаты налога

    Определенная недвижимая собственность не облагается сбором:

  • Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
  • Детские дома семейного вида.
  • Общежития.
  • МАФЫ, нежилые строения на рынках.
  • Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
  • Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
  • Собственность жилая, но непригодная для проживания.
  • Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
  • Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
  • Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.
  • Согласно законодательству налогоплательщиками признаются следующие категории людей:

    • Организации;
    • Индивидуальные предприниматели;
    • Физические лица, имеющиеся в собственности объект налогообложения из перечня указанных в статье 333.44 НК РФ.

    Не признаются налогоплательщиками следующие граждане:

    • Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
    • Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
    • Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.

    Начисление налога

    Схема расчета налоговой суммы исходит из следующих положений:

    • Если кадастровая стоимость недвижимости не больше ограничения, принятого законом, то налоговый коэффициент равен 0,1%;
    • Офисные помещения, налоговые центры, производственные здания – ставка будет 0,5%;
    • Земли сельхозназначения, участки личных подсобных хозяйств – налоговый коэффициент 0,3%;
    • Другие земельные участки – 1,5%.

    Кроме того, законодательные акты указывают:

    • Роскошное жилье – это квартиры, обладающие площадью более 200 квадратных метров, цена свыше 30 млн. руб.;
    • Недвижимость со стоимостью более 300 млн. руб. признается объектом роскоши, налоговая сумма на нее определяется в размере 2% от кадастровой стоимости данного жилья.

    Результаты данной налоговой программы

    Перемены в налогообложении недвижимой собственности затронут большое число людей. На первый план выходит реальная цена (рыночная стоимость) недвижимого объекта в определенном регионе.
    Например, цена квадратного метра в Москве – 170 тыс. руб., в других городах РФ она варьируется от 35-40 тыс. руб. Следовательно, обычная квартира в Москве будет стоить не менее 9 млн. руб.
    , она сможет перейти в категорию «роскошного жилья» в регионе.
    Нововведения в сфере налогообложения касаются жилых объектов, коммерческой недвижимости, в том числе недостроенных объектов, земель, построек. Схема расчета достаточно простая, индивидуальная для определенного типа жилья.
    Но данная налоговая программа не учитывает следующее:

    • Люди, проживающие в столице, разных крупных городах РФ будут обязаны платить за свой объект недвижимости выше, чем остальное население, живущее на периферии. Например, налоговая сумма для жителей Москвы будет больше в 5-6 раз, чем для людей, проживающих в соседней области.

    Этот налог также не приятен тем, кто предпочитает вкладывать деньги в приобретение жилья в новостройках для дальнейшей их сдачи в аренду. Если сумма всей площади собственности (в квадратных метрах) будет больше установленной нормы, то, следовательно, и повысятся налоговые платежи. В такой ситуации прибыль людей, занимающихся данным видом деятельности, сведется к минимуму.

    Собственники загородной недвижимости будут в более выгодном положении – от общей суммарной недвижимой площади вычитается в обязательном порядке 20 квадратных метров, не облагающихся налоговым платежом. Если площадь недвижимости идентична (или менее) льготного размера квадратуры – налогообложение ее владельцев не делается.

    Коэффициенты, действующие в Москве

    Недвижимая собственностьРазмер налоговой ставки

    Жилье с кадастровой стоимостью менее 10 млн. руб.
    0.1

    Жилье с кадастровой стоимостью 10-20 млн. руб.
    0.15

    Жилье с кадастровой стоимостью 20-50 млн. руб.
    0.2

    Жилье с кадастровой стоимостью 50-300 млн. руб.
    0.3

    Жилье с кадастровой стоимостью свыше 300 млн. руб.
    2

    Гаражи
    0.1

    Незавершенное строительство
    0.3

    Коммерческие постройки
    2

    Административные здания
    2

    Изменения в налоговой программе в 2018 году

    Ранее вследствие покупки в городе двухкомнатного жилья на центральных землях житель производил оплату в бюджет 500 руб.
    налога, по окончанию нового реформирования налоговый размер вырастет до 5 тыс. руб. ежегодно (даже больше).
    Основой налогообложения будет служить кадастровая стоимость (а не инвентаризационная), способная максимально приблизить недвижимую собственность к ее рыночной цене.

    Размерные параметры налоговой суммы — 0,1-2% от кадастровой оценки. Данное налогообложение неоднородно для владельцев разных вариантов недвижимости, оно будет обновляться на продолжении 5 лет, с учетом исследований независимых экспертов.

    Распространяется этот сбор на следующие категории граждан-собственников:

    • Недостроенное жилье (жилое);
    • Гаражей, парковочных мест;
    • Комнат, квартир, иного жилья;
    • Центров, содержащих хотя бы 1 жилое помещение;
    • Построек бытового характера до 50 квадратных метров, находящихся на земле, где выполняются дачные работы, садовая деятельность.

    Кроме того, владельцы недвижимости будут обязаны предоставлять сотрудникам налоговой службы точную информацию об имеющейся у них недвижимости. Иначе (в ситуации подделки данных и тд.) им грозят штрафные санкции – 20% от налоговой суммы. Список льготных категорий граждан останется в 2018 годы прежним, изменений в нем не будет.

    Налог на роскошь в 2018 году

    Налог на роскошь – 2018

    Обновлено: 5 июля 2018, в 12:05
    Для экономического развития государству необходим стабильный бюджет. То есть, прибыли в государственных резервах должно быть больше, чем расходов. В противном случае руководству придется брать займы, которые рано или поздно потребуется отдавать за счет государственного имущества или печатания новых денежных знаков.
    И то, и другое невыгодно, так как печатание грозит обесцениванием. Кризис последних лет отрицательно влияет на экономическую ситуацию в России, поэтому власть пытается всеми способами ее стабилизировать. В итоге растут цены, разрабатываются пенсионные проекты, растет цена обязательной страховки.
    В 2014 году был создан налог на роскошь.
    Больше о налогах и сборах, а также актуальную информацию а нововведениях в налоговой сфере читайте в отдельной рубрике.

    Конечно, это не новые мероприятия, к которым граждане относятся отрицательно. Однако налоги растут на те вещи, без которых человек может обойтись, либо на те, которые мало интересуют средние и низшие классы.

    Например, цены растут на алкоголь, но не растут на необходимые продукты, такие, как хлеб. Но это в идеале, до чего нам далеко еще. То же самое с машинами. Налоги появляются не на сам транспорт, а на его комплектацию.
    По логике: если человек может позволить себе дорогую машину, то он может и уплатить налог на нее.

     Основные понятия и нюансы закона

    Данный налог высчитывают с помощью специальной формулы, значение которой суммируется с основными транспортными налогами. На значение формулы влияют два фактора: дата выпуска транспортного средства и его официальная стоимость.

     Какие авто попадают под налог

    Самым весомым фактором, влияющим на размер налога, является чистая цена автомобиля.
    Скажем, если гражданин приобрел автомобиль у другого лица за цену, меньшую официальной, то ему придется оплачивать налог на роскошь.

    Чтобы не произошло неприятных ситуаций, подобных этой, гражданину следует перед приобретением автомобиля свериться с информацией на сайте Минпромторга и узнать, какие автомобили подвержены этому налогу.

    Информация на сайте каждый день обновляется, поэтому рекомендуется при необходимости его посещать.
    Автовладельцам не стоит забывать, что налог на транспорт и на роскошь они платят по одной бумаге каждый год, в случаях неуплаты и нарушений срока внесения денежных средств за транспортный налог, включается механизм взыскания. То есть, квитанция будет приходить уже с общей суммой налогов.

    Как высчитать сумму налога

    Учитывая все описанные факторы, можно высчитать окончательный размер выплаты. Чтобы выплатить налог государству без ошибок, нужно:
    • Выяснить на сайте Минпромторга, сколько официально стоит ваш автомобиль. • Выяснить дату выпуска автомобиля, дабы полностью узнать добавочный коэффициент. • Узнать по техническому паспорту мощность своей машины.
    • Выяснить о налоге по месту регистрации автомобиля.

    Расчет налога на роскошь автомобиле в 2018 году

    Налог на роскошь – 2018

    Несмотря на то, что Россия уступает многим странам по уровню и качеству жизни, здесь есть немало богатых людей, долларовых и рублевых миллиардеров и миллионеров. Они покупают элитную недвижимость, роскошные автомобили, виллы, яхты и прочее. В отношении того, что зарегистрировано на территории РФ, должны выплачиваться соответствующие отчисления в бюджет.

    Во многих странах ставка налога на недвижимое и движимое имущество для состоятельных людей выше. Это называется налогом на роскошь. Считается, что те, кто сумел заработать или получил в наследство хорошее состояние, должен вкладывать больше в бюджет государства. В России тоже делаются первые шаги в этом направлении.
    Официально в российских законодательных актах налог на роскошь не упоминается. Этим словосочетанием называют положения Налогового кодекса по транспортному налогу, которые касаются дорогих авто.
    С 2014 г. в порядке расчета суммы ежегодного обязательного взноса в региональный бюджет от владельцев транспортных средств произошли изменения. Введены они 214-ФЗ от 23.07.2013 г. Смысл нововведений заключается в том, что с владельцев новых легковых автомобилей, имеющих стоимость более трех миллионов рублей, берут повышенный налог.

    Цель увеличения ставок – рост поступлений в федеральный бюджет и предоставление дополнительных преференций отечественному автопрому. Машины российских марок в списки не включаются.

    Если они попадают в число льготников, категории которых определяются законодательными актами республик, краев и областей, то освобождаются от оплаты. Сейчас, правда, региональные власти стараются делать льготы для владельцев ТС с небольшой мощностью двигателя.
    Автовладельцу не надо самостоятельно разбираться, входит ли его машина в число облагаемых налогом на роскошь. На официальном сайте Минпромторга minpromtorg.gov.ru ежегодно публикуется список дорогих автомобилей.
    Они уже разделены по группам для правильного применения коэффициентов.
    По каждой марке машин есть перечень моделей и модификаций. Если автолюбитель заплатил за свое авто три миллиона или больше, а модели такой в перечне нет, то повышать ставку не нужно.
      У Минпромторга своя методика определения цен.
    Данные берутся из двух источников:

  • У официальных дилеров фирм-автопроизводителей в России.
  • Из официальных каталогов ведущих мировых брендов.
  • Список дорогих авто для целей налогообложения должен обновляться каждый год и до 1 марта публиковаться на интернет портале.  
    На текущий год он выложен 28.02.2018 г. В списке содержится 1126 авто:

     556 различных моделей 
     по цене 3-5 миллионов рублей

     387
     по цене 5-10 миллионов рублей

     108 моделей
     стоимостью 10-15 миллионов рублей

     75
     дороже 15 миллионов рублей

    С 2014г., когда в перечень было включено 189 автомобилей, произошел рост в пять раз. На такое расширение списка оказывает влияние:

    • снижение курса рубля. Цены на машины устанавливаются в долларах, евро, а для расчета критерия уплаты налога на роскошь используется российский рубль;
    • рост цен на автомобили, комплектующие, появление новых дорогостоящих моделей.

    Определить, входит конкретный автомобиль в перечень Минпромторга или нет, можно по следующим указанным в нем признакам:

    • Марка;
    • Модель;
    • Возраст;
    • Тип и объем двигателя.

    Для того, чтобы ИФНС, обязанная начислять налог на транспортные средства физлиц, применила повышенный тариф, нужно, чтобы совпали все 4 показателя.

    Размер повышающих коэффициентов

    Повышающие коэффициенты устанавливаются в главе 362 НК РФ. Они приведены в таблице:

    № п/п
    Стоимость автомобиля по перечню Минпромторгамлн. руб.
    Возраст ТСлет
    Корректировка ставки налога в большую сторону

    1
    3.0 – 5.0
    до 3-х
    1.1

    2
    5.0 – 10.0
    до 5-ти
    2.0

    3
    10.0 -15.0
    до 10-ти
    3.0

    4
     15.0 и более
    до 20-ти
    3.0

    Исчисление возраста ТС начинается со дня выпуска, отмеченного в техническом паспорте. За машину, оцениваемую от 3 до 5 миллионов, увеличенный налог будет выплачиваться в течение 3 лет, если собственник приобрел ее абсолютно новую. В дальнейшем отчисления следует рассчитывать по обычной ставке.
    Если машина будет продана, новый владелец не должен платить налог на роскошь, потому что возраст автомобиля более 3 лет. Повышающая шкала выстроена так, что дольше всего увеличенную ставку будут применять владельцы самых дорогих марок.
    Допустим, автолюбитель купил машину, цена которой у дилеров 5 миллионов, за 4.5 миллиона после двухлетней эксплуатации.  Ему придется еще три года рассчитывать налог по двойной ставке.

    Как рассчитать налог

    Чтобы узнать, какую сумму придется перечислить за свой автомобиль, рядовому автолюбителю нужно знать два показателя:

    • мощность двигателя, измеряемая в л. с.;
    • ставка налога в рублях за 1 л. с.

    Владельцу дорогой иномарки понадобится еще повышающий коэффициент. Чтобы узнать ставку, нужно найти в интернете закон о транспортном налоге своего субъекта РФ. В НК РФ установлены ориентировочные ставки, которые региональные власти могут увеличить или уменьшить в 10 раз.

    Самостоятельно

    Можно самостоятельно, пользуясь статьей НК РФ, выполнить расчет налога на роскошь автомобилей в 2018 году. Допустим, владельцу BMW M2 стоимостью 3922000 руб. с мощностью двигателя 370 л.с., нужно заплатить налог на ТС за 2017 год. Автовладелец имеет московскую регистрацию. Машина выпущена в 2015 году.
    https://www.youtube.com/watch?v=S4JWMHGYnAQ
    В интернете нужно найти закон о транспортном налоге г. Москва № 33 от 09.07.2008 г. с изменениями и дополнениями. В ст.2 есть таблица с налоговыми ставками.
    Для легковых машин с двигателем мощнее 250 л. с. московским правительством установлена годовая оплата за единицу мощности в 150 рублей. Увеличение 1.1.
    Сумма налога:
    150 × 370 × 1.1 = 61050 руб
    Без налога на роскошь сумма бы составляла:
    370 × 150 = 55500 руб
    Можно рассчитать налог для владельца Rolls-Royce Dawn за 26500000 руб. выпуска 2016г., мощность двигателя 570 л. с. Владелец имеет московскую регистрацию. Повышающий коэффициент 3.0.
    Сумма налога:
    570 × 150 × 3 = 256500 руб

    Без налога на роскошь 85500 руб. Можно предположить, что собственник Rolls-Royce Dawn зарегистрировал ее на свое имя 16.08.2017 г. В таком случае налог нужно начислить только за полные месяцы использования авто. Считать надо с сентября, август не включается, потому что регистрация произведена после 15-го.

    Сумма налога:
    570 × 150 × 3 ÷12 мес. × 4 мес. = 85500 руб
    Все эти вычисления можно выполнить не вручную, а при помощи налогового калькулятора. Размещен он на сайте ФНС nalog.ru.
    На главной странице нужно обязательно выбрать свой регион, потому что в этом случае программа сама возьмет ставки из нормативного акта выбранного субъекта РФ. На главной странице нужно пройти по вкладке «Все сервисы».
    В большом перечне различных электронных сервисов, предлагаемых ИФНС для физических лиц, нужно выбрать «Калькулятор транспортного налога»
    В открывшемся калькуляторе следует заполнить данные по своему автомобилю: мощность двигателя в лошадиных силах, марку, модель и год выпуска.

    Последние три показателя вносятся только для автомобилей дороже 3 млн. руб. Можно заполнить сведения об автомобиле BMW, по которому производились расчеты вручную.

    После нажатия на клавишу «Рассчитать» будет доступен результат. Сумма налога получилась такая же, как и в самостоятельных расчетах, хотя в калькуляторе онлайн выбран регион Санкт-Петербург. Значит, ставки налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л. с. в г. Москве и г. Санкт-Петербурге совпадают.
    Можно произвести расчеты и для Rolls-Royce Dawn. Следует так же ввести все данные и нажать клавишу «Рассчитать».
    В появившемся окне видно, что результат калькулятора так же совпадает с расчетами по формуле налоговой инспекции.

    Суммы налога, особенно для автомобиля дороже 15 млн., получились большие, в том числе часть, добавленная благодаря повышающим коэффициентам. Но людям, которым хватило денег на приобретение и содержание роскошного транспортного средства, эти расходы не покажутся крупными.

    Состоятельные граждане должны помогать своей стране и народу. Скоро налог на имущество будет рассчитываться от кадастровой стоимости, это увеличит налоговую нагрузку на обладателей элитной недвижимости.

    Видео по теме:

    Что попадает под налог на роскошь в 2018 году

    Налог на роскошь – 2018

    Закона о налоге на роскошь не существовало вплоть до 2014 года. Еще в 2013 году Федеральная налоговая служба предпринимала попытки разработать особый налог для тех, кто владеет дорогим имуществом. Основной проблемой было определить, как именно разграничивать дорогостоящее владение от «дешевого».
    В конечном итоге остановились на непосредственно цене имущества.

    Функции и значение налога на роскошь в 2018 году

    Под этот налог попадают, в основном, две категории: транспортные средства и недвижимость.
    К первым относятся как автомобили, так и средства передвижения по воде и воздуху.
    Изначально предполагалось, что благодаря взысканию этого налога, станет возможно создать своего рода резерв финансов в стране. На тот момент законодательство отменило эту идею.
    На данный момент налог выполняет следующие функции:

    • поддержание экономики и регулирование течения денежных средств;
    • антикоррупционная деятельность;
    • повышение количества налогов для финансирования казны.

    Таким образом, организация налога на роскошь сыграла значительную роль для государства и экономики страны в целом, однако, от этого «пострадали» обладатели роскошного имущества.

    Налог на роскошь: автомобили

    Ставка налога разнится для каждого обладателя ценного автомобиля, единой цифры не существует, и она будет меняться ежегодно.
    На нее влияют два основных критерия:

    • стоимость ТС (сюда попадают авто в ценовой категории от 3 до 20 млн. руб.);
    • «возраст» машины.

    Оба критерия взаимосвязаны и прямо пропорциональны итоговому проценту ставки. То есть, чем больше стоимость авто, тем дольше за его использование будет взиматься налог, а коэффициент ставки будет изначально значительно выше, чем у других транспортных средств.

    Наглядно это можно увидеть в таблице:

    Список автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2018 году

    Каждый год Министерство промышленности и торговли Российской Федерации проводит анонс авто, попадающих под налог. Минпромторг, в свою очередь, занимается утверждением этого списка в целом и каждой модели в отдельности.
    С каждым разом анонсируемый список становится все больше и это неудивительно: любая компания, особенно популярная, старается расширить своей автопарк новыми моделями и яркими новинками, способными привлечь клиента (особенно, если он приверженец другой фирмы). Кроме того, особенно резкий скачок в плане количества авто, облагаемых налогом, произошел в период с 2015 по 2016 год в связи с инфляцией, неуклонно повышающейся.
    Так, многие модели авто, цена на которые до этого момента не достигала трех миллионов рублей и не попадали под налог, уже в этом году возросли в цене, и их хозяевам пришлось расстаться с определенной суммой. При этом сама сумма налога рассчитывается по основе особых повышающих коэффициентов, на которые влияет дата выхода транспортного средства, а также актуальная на данный момент цена на авто.

    Так и вышло, что еще буквально в прошлом году в список было включено 189 машин, а уже в 2016 их число достигает отметки в 280 единиц. Это больше почти на 0,5% и сложно предугадать, каково это количество станет в следующем году.

    Читайте также!  Что такое рамочный договор и как его составить
    Одной из первых моделей, что неожиданно вклинилась в обновленный список, оказалась Мерседес E300. Причина та, что описана выше — цена на авто не превышала планку в три миллиона, но, стоило рублю упасть, а стоимости подняться, тут же установленный рубеж был пересечен.
    При этом реальные цифры таковы: ранее владелец отдавал в казну государства 18759 рублей за возможность собственности, а уже сегодня эта сумма возросла на почти 10 тысяч рублей. Так или иначе, разница ощутима и многих автовладельцев это откровенно мало радует.
    Большинство автомобилей, облагаемых налогом, представлены следующими марками: Audi, Cadillac, Hyundai, Infiniti, Jaguar, Jeespan, Land Rover, Maserati, Chevrolet, Mercedes-Benz, BMW, Nissan, Spanorsche, Volkswagen, Aston Martin, Bentley, Lexus, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce, Bugatti.
    Полный список авто, облагаемых налогом, можно посмотреть здесь
    О расчете налога на роскошь узнайте из видео.

    Размер и расчет налога на роскошь

    Если говорить об автомобилях, то алгоритм прост:

    • за авто, находящиеся в категории «недорогих» из «роскошных» (3-10 млн.), владельцу придется выплатить сумму, примерно равную транспортному сбору;
    • за авто, стоимостью до двадцати миллионов, автолюбитель заплатит удвоенный транспортный сбор, помимо основного.

    Чтобы не возникало споров и разногласий, основные расчеты проводит Минпромторг. Организация опирается на таможенную статистику, а также анализирует результаты сделок по поводу той или иной марки авто.
    На расчет ставки налога на недвижимость влияет огромное количество факторов, поэтому итоговый процент получается индивидуальным. Основная сложность: местоположение объекта.
    Теперь влияет кадастровая стоимость земли. Таким образом, чем крупнее город, чем престижнее район и т. д., тем выше налог.

    Кто освобождается от налога на роскошь

    Несмотря на то, что сбор приходится выплачивать практически всем, кто обладает дорогостоящим имуществом, так или иначе, его можно избежать.
    По большей части, освободиться от выплат можно, проверяя ежегодные списки ТС, подлежащих начислению процентов сбора. Чем дешевле авто, тем быстрее будет снята необходимость платить.
    Однако существуют и категории людей, полностью освобожденных от выплат, при этом абсолютно не важно, к какой ценовой категории относится той или иной автомобиль и сколько он уже служит владельцу:

    • граждане РФ, считающиеся многодетными родителями;
    • ветераны ВОВ;
    • люди, имеющие любую степень инвалидности;
    • граждане, участвовавшие в каких-либо боевых действиях;
    • люди, обладающие званием героя РФ или СССР.

    Помимо этого, существуют еще несколько способов огородиться от выплаты налога, однако, их можно приравнять к хитростям и своего рода «лазейкам» в законе:

  • Оплата не взимается за авто, находящимся в розыске.
    Таким образом, можно заявить в вышестоящие органы об угоне и на то время, пока оно «в поиске», налог не действует.
  • Так же, как налогом не обременяются инвалиды, так и авто, оборудованные для перевозки людей, физически ограниченных.
    По сути, это не составит большого труда, главное — представить доказательства того, что это было сделано.
  • Наиболее интересный способ: автомобиль регистрируется на одну из организаций, которые занимаются напрямую подготовкой к ЧМ по футболу 2018 года.
  • Налог на роскошь: недвижимость

    С недвижимостью дела обстоят иначе. Главная особенность — налог взимается почти с каждого, при этом подобных лазеек, как с авто, не существует.
    https://www.youtube.com/watch?v=Wgo9M6Z0wK8
    Читайте также!  Вынужденный простой по вине работодателя ТК РФ
    Кроме того, в законе не предусмотрены и льготы.
    Также важно учитывать, что ставка не является фиксированной, она варьирует от района к району и в среднем составляет от десятой доли процента до полутора. Сбор вычитается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.
    С этим нововведением связаны и крайне неприятные ситуации.
    Во-первых, сильно пострадали жители так называемых пилотных областей, на которых в первую очередь проверяли разработанную систему сборов.
    Во-вторых, особым образом под налог прошли совсем «не роскошные» объекты: например, квартиры, едва превышающие стоимость в миллион рублей. Для многих это оказалось непосильным, особенно инвалидам и пенсионерам.
    Сам процент устанавливают непосредственно высшие органы района.
    Под налог попадают:

    • земельные участки;
    • как жилые, так и нежилые здания и помещения;
    • недвижимость, находящаяся в процессе строительства.

    Все выплаты осуществляются физическими лицами, являющимися собственниками облагаемой налогами недвижимости.
    Налог на роскошь в российском законодательстве появился относительно недавно и на данном этапе играет важную роль в целостной системе сбора налогов в стране, несмотря на то, что долгое время его введение откладывалось и рассматривалось лишь как потенциально возможное событие.
    Важно отметить, что плюсом введения этого налога является тот факт, что он не коснулся основного населения страны и распространяется только на зажиточных жителей с постоянным и высоким доходом и, как результат, обладающих вышеперечисленным имуществом, попадающим под категорию «роскошь».

    Тем, кто непосредственно столкнулся с необходимостью выплаты этого сбора, необходимо первоначально изучить все материалы и документы, уточнить, попадает та или иная собственность под налог и нет ли возможности его избежать (например, если автомобиль зарегистрирован на инвалида, оплата осуществляться не должна).

    Кроме того, этот вид сбора имеет свой «срок годности», а, значит, необходимо тщательно следить за датой, когда он истечет, чтобы не переплачивать лишние деньги.
    О налоге на роскошь можно узнать из видео.

    Налог на роскошь – что такое, расчет налога, список автомобилей

    Налог на роскошь – 2018

    Какой налог на роскошь на автомобили в 2018 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2018 году.
    Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.
    Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3.
    Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны.
    Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.

    Что такое налог на роскошь?

    Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.
    Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.
    Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».

    Какие автомобили попадают под налог на роскошь?

    Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2018 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.
    Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог.

    Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн.

    рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.

    Список автомобилей

    Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.
    Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2018 году можно посмотреть тут.

    Расчет налога на роскошь (таблица)

    Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:

    Средняя цена авто

    С года выпуска прошло

    Повышающий коэффициент

    от 3 до 5 млн. руб.

    не более 1 года

    1,5

    от 3 до 5 млн. руб.

    не более 2 лет

    1,3

    от 3 до 5 млн. руб.

    не более 3 лет

    1,1

    от 5 до 10 млн. руб.

    не более 5 лет

    2

    от 10 до 15 млн. руб.

    не более 10 лет

    3

    свыше 15 млн. руб.

    не более 20 лет

    3

    Как рассчитать налог на роскошь?

    Найдите соответствующий повышающий коэффициент для вашего с учетом средней цены и возраста машины, перемножьте сумму транспортного налога на повышающий коэффициент. Получившаяся сумма равна налогу, который вы заплатите за свое авто в этом году.
    Пример: Максим купил в 2018 году Audi Q7 quattro за 4,5 млн. рублей. Судя по таблице, Максим заплатит полуторную ставку транспортного налога в 2018 году.
    Важно: на 4й год владения, Максим заплатит обычную ставку транспортного налога за свое авто, так – как в его случае, к такому авто уже не может быть применен повышающий коэффициент.
    Средняя цена авто означает, что при подсчете будет браться средняя цена нового автомобиля за расчетный период.
    Пример: В 2016 году было куплено авто за 3,5 млн. рублей, а в 2017 года цена авто резко подскочила — машина стала стоить 4 млн. рублей.

    Так, при расчете налога за 2017 год, стоимость авто будет составлять (3,5 + 4)/2 , т.е. 3,75 млн. рублей. Данная методика означает, что к вашей машине может быть применен разный повышающий коэффициент.

    Но чаще всего, цена автомобиля меняется не значительно и для расчета можно пользоваться данной таблицей.

    Льготы на налог

    Это может звучать нелогично, но и для владельцев дорогих авто могут быть применены льготы.
    Льготы применяются для:

    • Родителей многодетных семей;
    • Инвалидов (независимо от присвоенной степени);
    • Ветеранов Великой Отечественной войны;
    • Участников боевых действий;
    • Героев Российской Федерации и СССР.

    Важно: Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.
    20 июля 2018
    19 июля 2018

    Huawei
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock
    detector