Как заполнить декларацию о доходах

Как заполнить и сдать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию о доходах

Здравствуйте, друзья!
Хочу поделиться с Вами историей о том, как мне пришлось отчитываться перед налоговой за «доходы, полученные по операциям купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг».
Как Вы знаете, доходы, полученные от «игры» на бирже являются налогооблагаемыми. Если этот доход был получен физическим лицом, то с него надо заплатить стандартные в России 13%. При этом налоговым агентом выступает брокер и частному инвестору/трейдеру не надо ни о чем беспокоится.
Брокер самостоятельно передает все данные по доходам и начислениями подоходного налога, списывает нужную сумму с торгового или лицевого счета и т. д. А также, по необходимости, у брокера можно заказать справку 2-НДФЛ. Есть только одно «НО». Все так хорошо и здорово было до 2016 года.
С этого года все вопросы налогообложения легли на плечи инвесторов.
И вот здесь начинается моя история.
к оглавлению ↑

Как я отчитывался о доходах в 2016 году?

Все началось с того, что в одни прекрасный день, где-то в 20-х числах апреля, я увидел почтовое извещение о том, что меня ждет заказное письмо в почтовом отделении.
«Очередное собрание акционеров в какой-то компании» — подумал я. Но нет, придя на почту и получив заветный конвертик, увидел, что письмо пришло от моего брокера (ВТБ24). Вот как выглядит это «письмо счастья»:
И приложением к нему шла справка о доходах физического лица стандартной формы 2-НДФЛ:
Прочитав письмо, я понял, чтобы в нем либо без 100 грамм, либо без юридического образования не разберешься, и надо идти в офис банка за разъяснениями. Сказано — сделано.
Приехал я в офис и «манагер» мне говорит, мол, мы сами не местные и мало чего знаем. Шли бы вы лучше в налоговую инспекцию.

Тут мне стало понятно, что мне предстоит провести незабываемые минуты (или часы) в компании налоговиков.

Затем я отправился искать правды в отделение ИФНС. Там мне подтвердили информацию о том, что действительно придется сдавать эту декларацию о доходах формы 3-НДФЛ. Я, уж, было хотел обидеться на ВТБ за то, что они так некрасиво поступили со мной и искать нового брокера, но инспектор мне разъяснил, что дело не в брокере и теперь придется самостоятельно отчитываться перед государством.
В моем же случае вся ирония сложившейся ситуации еще была в том, что в 1-м квартале 2016 года я уже отчитался о доходах, сдав соответствующую декларацию. В итоге, пришлось делать корректирующую форму и сдаваться вновь. Иначе стал бы злостным налоговым неплательщиком.

Декларация о доходах физических лиц :

Как заполнить декларацию о доходах

В России любой доход, полученный гражданами законным путем, декларируется. Это делается для дальнейшего налогообложения суммы полученного дохода. Размер налога колеблется в пределах 13-35 %. Отчитываются все физлица, которые продали собственное имущество и получили прибыль, вели предпринимательскую деятельность, оказывали разовые услуги.

Сущность декларации о доходах

Документ, с помощью которого лица, проживающие в РФ, отчитываются перед налоговыми органами о полученных за год доходах, называется декларацией. Для физических лиц, в частности индивидуальных предпринимателей, декларация о доходах имеет форму 3-НДФЛ. Согласно информации, предоставленной в ФНС, взимается налог на доходы физлиц.
Все доходы, которые будут указаны в декларации, должны быть подтверждены документами. Для работников организаций, в том числе госслужащих, — справкой 2-НДФЛ.

Для предпринимателей доход подтверждается приходными и расходными кассовыми документами и другими учетными данными. Учитываются доходы, которые получены физлицами от выполнения разовых работ, услуг, авторские гонорары.

Декларация о доходах физических лиц содержит сведения обо всей прибыли, не задекларированной налоговым агентом.

Кто подает декларацию?

Если гражданин работает официально, отчитывается по налогам он не самостоятельно: за него это делает налоговый агент — работодатель. Но в некоторых случаях потребуется отчитаться самому физлицу. Сдают декларацию такие категории граждан:

  • лица, ведущие индивидуальную хозяйственную деятельность (предпринимательство), которые не зарегистрированы в статусе юридического лица;
  • арендодатели (физические лица), которые сдают недвижимость, автомобили, строения и так далее;
  • нотариусы, частные детективы и другие граждане, занимающиеся частной практикой;
  • граждане РФ, постоянно проживающие на ее территории, но доходы получающие из-за рубежа;
  • другие категории физлиц, доход которых подлежит налогообложению.

Некоторые граждане освобождены от представления декларации в налоговую структуру:

  • физлица, если полученная за год налоговая база (доход) не превышает 30 тысяч рублей;
  • трудоустроенные граждане;
  • нерезиденты – лица, проживающие большую часть времени за рубежом – более 183 дней в году.

Что признается доходом, подлежащим налогообложению?

В декларации 3-НДФЛ указывается доход за истекший год. В него включается прибыль, полученная на территории России и за ее пределами. Заполнение декларации о доходах предусматривает внесение сведений о прибыли из всех возможных источников. Российским доходом, который включает в себя декларация о доходах физических лиц, могут быть:

  • Проценты по банковским вкладам, дивиденды. Причем источником дивидендов может выступать как отечественная компания, так и иностранный филиал, осуществляющий деятельность в России.
  • Продажа акций, недвижимого или иного имущества, зарегистрированного в РФ.
  • Арендная плата, если физлицо на правах собственника сдает имущество в аренду или наем.
  • Гонорар, вознаграждение, в том числе полученное по гражданско-трудовым договорам.
  • Кроме того, облагаются налогом доходы от продажи имущества, процент стоимости имущества, полученного в дар, наследство, лотерейные выигрыши.

    Доходами за пределами страны можно считать:

  • Дивиденды и проценты от деятельности иностранных компаний.
  • Арендная плата за имущество, которое территориально находится в другой стране.
  • Продажа имущества (движимого или недвижимого), ценных бумаг, акций за рубежом.
  • Прибыль за оказанные услуги, выполненные работы в иностранном государстве.
  • Состав декларации

    Документ – налоговая декларация о доходах – состоит из двух основных листов и приложений:

  • На первом листе налогоплательщик заполняет данные о себе.
  • Второй лист содержит информацию о сумме прибыли и налога. Тут декларант производит расчеты налога.
  • В приложении А указаны доходы, которые подлежат 13-процентному налогообложению. Это прибыль, полученная из источников за рубежом, налоговых агентов или в России.
  • Приложение Б служит для того, чтобы учитывать прибыль, полученную в иностранной валюте.
  • В приложении В доходы указывают только индивидуальные предприниматели, которые также являются физическими лицами.
  • Приложение Г заполняется, если имеются налоговые вычеты или некоторые суммы прибыли не подлежат налогообложению.
  • Для заполнения сумм дохода по авторским или гражданско-правовым договорам подойдет приложение Д.
  • Стандартные, социальные налоговые вычеты указаны в приложении Е.
  • В приложении Ж расчет производится по месяцам плюсованием каждой суммы – нарастающим итогом.
  • В приложении З указывается вычет за строительство или покупку жилья.
  • Приложение И заполняют те лица, доходы которых облагаются 35-процентным налогом.
  • Приложение К служит для указания полученных дивидендов.
  • Как правильно заполнить декларацию?

    Можно записывать данные в документ от руки или набирать текст на компьютере, а затем распечатывать на принтере.
    Хорошим подспорьем для декларантов служат специальные компьютерные программы, в которые просто вносится информация о доходах, а расчет производится автоматически. Это значительно минимизирует риск допустить ошибку при заполнении.
    Когда заполняется декларация о доходах, бланк используется готовый или самостоятельно распечатанный на принтере.

    Декларация о доходах не печатается с двух сторон листа, нельзя делать зачеркивания или исправления, скреплять листы с помощью степлера. Цвет чернил или ручки надо выбирать черный или синий.

    На каждом из листов, вверху, необходимо указать фамилию, имя и отчество гражданина, его ИНН. Внизу каждого листа надо поставить подпись. Заполняются только те поля, которые нужны в конкретном случае.
    Ненужные клетки остаются пустыми.
    Налоговые органы не имеют права просить декларанта указать какие-либо дополнительные данные. Желательно, чтобы использовалась та декларация о доходах, образец которой выдан ФНС и соответствует нормам. Доходы подтверждаются документами. Если физлицо официально трудоустроено, надо приложить справку о зарплате – 2-НДФЛ.

    Налоговый вычет

    Некоторые доходы, например от продажи квартиры, облагаются налогом, но лица имеют право на налоговый вычет. Это возврат определенной суммы физлицу. В определенных ситуациях такое право предоставляется:

    • если недвижимость, от продажи которой получен доход, являлась собственностью декларанта более трех лет;
    • если сделка имеет общую стоимость менее 1 миллиона рублей.

    При использовании налогового вычета уменьшается не сам размер платежа, а база, на которую и начисляется платеж.
    Социальным вычетом могут воспользоваться те люди, которые потратили в отчетном году средства на образование.
    Имущественный вычет используется, если имущество у владельца не более трех лет или договор составлен на сумму менее одного миллиона. Инвестиционные вычеты используются гражданами, реализующими ценные бумаги.

    Куда и в какой срок подавать декларацию?

    Для подачи декларации необходимо выбрать ту налоговую инспекцию, которая находится по месту прописки (регистрации) физлица. Кроме того, существует несколько доступных способов подачи сведений:

    • самостоятельно;
    • по доверенности, чаще всего через специальные конторы;
    • с помощью почтового письма;
    • при наличии электронной подписи через интернет.

    Сдается декларация в срок, установленный на законодательном уровне – до 30.04 того года, который следует за отчетным периодом. Если декларант имеет право на вычет и хочет им воспользоваться, сдать декларацию надо до конца отчетного года.

    Сдача декларации госслужащим или предпринимателем

    В рамках программы по борьбе с коррупцией государственные служащие обязаны сдавать отчетность по доходам за истекший год.
    Чтобы подтвердить доходы, надо взять справку с места работы (2-НДФЛ) за 12 месяцев, справки о доходах с иных мест работы, о непрофильной прибыли – дивидендах, процентах, доходах по акциям.
    Кроме того, в ФНС предоставляются сведения о личном имуществе, транспорте, банковских счетах и имущественных обязательствах. Декларация о доходах госслужащих сдается в ФНС по месту регистрации.

    ИП, являясь физлицом, отчитываются по доходам также с помощью 3-НДФЛ. В то же время предприниматель может иметь основное место работы, это не запрещено законом.

    В этом случае он предъявляет справку о зарплате с основной работы, документ, подтверждающий доходы от предпринимательской деятельности. Если ИП имеет наемных работников, дополнительно сдается декларация 4-НДФЛ.
    Порядок и сроки подачи отчетности для госслужащих и ИП такой же, как и для других физлиц. Декларация о доходах госслужащих должна быть сдана до конца апреля.

    Ответственность за несвоевременную подачу декларации

    Несвоевременная сдача отчетности в ФНС – проступок, за которым может последовать ответственность. В 2013 году были приняты поправки к закону, которые действуют и сегодня. По новым правилам оштрафовать могут не только физлицо, но и налогового/неналогового агента.
    Хозяйствующими субъектами также сдается декларация о доходах ИП, иначе им грозит штраф. Ответственность наступает на следующий же день, который является последним разрешенным для предоставления деклараций. Даже за неполный месяц просрочки может быть наложен штраф.

    Статья 119 НК говорит о том, что если физлицом декларация о доходах сдается с опозданием, на него накладывается штраф. Сумма его равна 5 % от суммы налога, которая подлежит уплате.

    Максимально возможный штраф – 30 % суммы, минимальный – одна тысяча рублей. Штраф подлежит выплате только после вынесения судебного решения.

    Интересная деталь: взимаемые 5 % начисляются не только на налоговый долг по конкретной декларации, а по всей налоговой задолженности лица, как физического, так и юридического.

    Электронный вариант декларации

    На официальном сайте налоговой службы можно найти форму заполнения декларации. В разделе «Программные средства» достаточно выбрать именно тот вариант отчетности, который соответствует статусу лица. Внимательно отнеситесь к заполнению страниц. Титульный лист заполняется всеми налогоплательщиками без исключения. Затем, в зависимости от цели сдачи отчетности, выбираются нужные пункты.
    https://www.youtube.com/watch?v=bOY6XZp63jA
    На титульном листе стоит указать реквизиты – ИНН, ОКАТО (для ИП) и другие. Укажите номер корректировки. В том случае, если в отчетном периоде эта декларация первая, ставится «0». Вверху указывается код ФНС. Узнать его можно на том же официальном сайте или непосредственно в налоговой службе по месту прописки.
    Декларация о доходах – обязательная форма отчетности. Не стоит пренебрегать ее сдачей, чтобы не обнаружить квитанцию с суммой штрафа. Если лицо самостоятельно не может сдать отчетность, разрешено это сделать доверенному.

    Как заполнить декларацию о доходах для физических лиц, ИП и госслужащих

    Как заполнить декларацию о доходах

    Налоговая декларация — это официальный отчет, который несет в себе данные о доходах граждан, наличном имуществе, качестве и количестве производимого товара и др. Другими словами, это заявление о полученном доходе, которое налогоплательщик обязан предоставить налоговым органам. Разберемся в порядке заполнения декларации.

    Кто должен подавать декларацию?

    Обычный гражданин РФ, не зарегистрированный в качестве предпринимателя, к заполнению отчетности не имеет отношения, т. к. этим занимается его работодатель. Однако если у физического лица имеется дополнительный источник дохода, то декларация все же потребуется. Существует перечень случаев, при которых заполнение документа 3-НДФЛ для физлица необходимо:

    • выигрыши в лотереях, казино, розыгрышах и т. п.;
    • доход от использования авторских прав;
    • доходы от аренды какого-либо имущества — транспорт, дом и т. д.;
    • доходы от реализации имущественных объектов;
    • создание предпринимательской деятельности;
    • получение вознаграждений от каких-либо лиц;
    • при извлечении гражданином РФ доходов за рубежом;
    • при ведении физлицом деятельности в качестве частнопрактикующего или самозанятого специалиста.

    Помимо физических лиц, налоговые декларации обязаны подавать ИП и госслужащие. Для них существует определенный порядок заполнения.

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

    В 2018 году Федеральная налоговая служба РФ приказом от 25.10.2017 утвердила новую форму подачи налоговой декларации на доходы физических лиц и порядок ее заполнения.
    Налоговая отчетность 3-НДФЛ должна содержать следующие разделы:

    • титульный лист — заполнение сведений о налогоплательщике;
    • раздел 1 — суммы, подлежащие уплате в госбюджет;
    • раздел 2 — суммы, облагаемые 13-процентной ставкой;
    • листы А-И — используются в зависимости от ситуации.

    Заполнение декларации лучше производить в обратном порядке — сначала вносят данные в листы с А до И, а после, опираясь на эту информацию, описывают разделы 2 и 1.
    Правила заполнения налоговой отчетности по форме 3-НДФЛ:

    • в документе не может быть исправлений;
    • заполнять бланк можно на компьютере или вручную;
    • при заполнении бланка вручную нужны синие или черные чернила;
    • данные от руки в документ вписываются заглавными печатными буквами, слева направо;
    • каждый символ должен быть в отдельной клетке;
    • в пустых клетках должны быть прочерки;
    • любые денежные суммы должны быть округлены до рублей;
    • все числовые данные должны быть выравнены по правой стороне.

    Образец заполнения декларации можно увидеть по ссылке.
    Возникла проблема? Позвоните юристу:
    +7 (499) 703-46-28 – Москва, Московская область
    +7 (812) 309-76-23 – Санкт-Петербург, Ленинградская область
    Звонок бесплатный!

    Декларация о доходах на ИП по УСН

    Налоговая декларация на доходы для ИП по УСН — специальная форма документа, которая применяется для создания отчетности по упрощенной системе налогообложения, используемой предпринимателями.
    Она содержит в себе данные о полученных индивидуальным предпринимателем доходах за год.
    В случае, если предприниматель в течение года не занимался никакой деятельностью, ему тоже нужно сдавать отчетность, которая называется «нулевой».
    Требования к заполнению декларации для ИП:

    • все суммы проставляются в рублях и округляются до целых;
    • номера каждой страницы проставляются;
    • в незаполненные ячейки ставятся прочерки;
    • на всех страницах ставятся даты и подписи;
    • на первой странице ставится печать ИП — при наличии;
    • в сумме начисления указываются авансовые платежи;
    • указываются страховые взносы.

    Порядок заполнения налоговой декларации:

    • титульный лист — ФИО и номер телефона ИП, ИНН, код по ОКВЭД и т. д.;
    • раздел 1.1 — Доходы. Указывается ИНН, код по ОКТМО;
    • раздел 1.2 — Доходы минус расходы;
    • раздел 2.1.1 — Расчет налога;
    • раздел 2.1.2 — Доходы. Заполнение осуществляется ИП, перечисляющим торговый сбор;
    • раздел 2.2 — Доходы минус расходы;
    • раздел 3 — Источники финансирования, если имеются.

    Сам бланк для заполнения документа доступен для скачивания по этой ссылке.

    Налоговая декларация госслужащих

    При заполнении государственным служащим налоговой декларации должны указываться доходы и источники их получения за последний год, а также перечисляются находящиеся в собственности имущественные активы служащего. В случае, если госслужащий не предоставляет сведения или данные им сведения недостоверны, он может быть уволен со своей должности.
    В состав налоговой декларации о доходах госслужащих входит:

    • титульный лист — полная информация о заявителе;
    • раздел 1 — общая сумма налога и деньги, подлежащие возврату;
    • раздел 2 — расчет налоговой базы.

    Остальные приложения и листы включаются в декларацию по необходимости. Доходы по ценным бумагам и банковским вкладам вписываются отдельно. Дополнительно к налоговой отчетности потребуется предоставлять официальную справку по определенной форме, которая утверждена указом Президента №460.
    Бланк для заполнения справки госслужащими можно скачать тут.

    Сроки подачи декларации и оплаты налога

    Для каждой категории граждан сроки сдачи налоговой отчетности примерно одинаковы.
    Таким образом, заполнение и сдачу налогового документа по форме 3-НДФЛ и декларации по УСН физлица/ИП следует осуществить до 30 апреля года следующего года.
    Срок уплаты налогов и внесения их в госбюджет — не позднее 15 июля следующего года.
    Сроки сдачи декларации для обычных госслужащих те же — не позднее 30 апреля, однако лица, которые состоят в Администрации Президента РФ, обязаны сдавать отчетность не позднее 1 апреля следующего года.
    Задать вопрос юристу
    По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

    Декларация о доходах 3-НДФЛ: что это такое, как правильно заполнить и подать

    Как заполнить декларацию о доходах

    Декларация о налогах 3-НДФЛ – форма отчёта для граждан об их доходах и расходах за год в налоговую службу. По ней уплачивается налог с самостоятельных заработков, а также получают вычеты по сборам.

    Из нашей статьи вы узнаете все о декларации 3-НДФЛ – что это такое, инструкцию по заполнению справки, документы, которые нужны для подачи отчетности, а также о сроках ее сдачи в Налоговую!
    к оглавлению ↑

    Общая информация

    В России основной налог с гражданина – на доходы физического лица, или подоходный налог (старое, но прижившееся название), он составляет 13%. Тем не менее, декларация 3-НДФЛ для большинства граждан не обязательна. Наёмным работникам не нужно о ней беспокоиться: все заботы по оформлению их 13% берёт на себя налоговый агент.
    Однако есть ряд работающих и не работающих россиян, кому нужно декларировать свои доходы каждый год. Это:

    • чиновники и члены их семей, сотрудники МВД;
    • частные предприниматели на общем налогообложении;
    • нотариусы с частной практикой;
    • адвокаты со своим кабинетом;
    • работающие по патенту иностранцы;
    • лица, которым платит не агент;
    • налоговые нерезиденты;
    • продавшие квартиру или машину раньше трёх лет владения;
    • получившие заработок от аренды;
    • победители лотерей, тотализаторов;
    • получатели иностранных денег;
    • наследники авторов, получающие их гонорары.

    Отдельным вопросом становится форма 3-НДФЛ с целью налоговых вычетов. Её заполнять надо независимо от источника основных доходов, что заставляет заполнять декларацию непривычных к этому людей.
    Большинство вопросов, как правильно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, исходит именно от них.
    «Скидку» можно получить, потратившись:

    • на жильё и проценты по ипотеке;
    • на образование;
    • на лечение.

    Существуют также стандартные, профессиональные и имущественные вычеты 3-НДФЛ, обычно их оформляет работодатель.
    к оглавлению ↑

    Кто и когда сдает

    Налоговый кодекс устанавливает, что сдавать декларацию в форме 3-НДФЛ требуется в инспекцию ФНС, закреплённую за местом прописки резидента.
    При этом не берутся в расчёт обстоятельства получения дохода или права на льготу. Можно купить или продать в другом регионе квартиру, заработать деньги в соседнем городе, но отчитываться и платить подоходный налог требуется всё равно по месту регистрации.
    В первую очередь идёт постоянная регистрация (прописка), если её нет – по месту временной регистрации, причём в этом случае нужно сначала встать в местную инспекцию на учёт.
    30 апреля – дедлайн для отчёта о заработках и уплатах в казну в виде 3-НДФЛ.
    Последний срок установлен в п. 1 ст. 229 НК РФ вне зависимости от поводов подачи декларации. Иностранным работникам заполненную форму необходимо сдавать за месяц до выезда из страны, если они прекращают работу в России.
    к оглавлению ↑

    Как правильно заполнить и подать справку

    Оформление декларации 3-НДФЛ происходит по утверждённой форме. В оригинале 3-НДФЛ занимает 19 страниц. Их можно заполнить:

    • от руки, распечатав бланк;
    • на компьютере в самом бланке и потом распечатать;
    • через программу на сайте ФНС.

    Периодически Налоговая служба меняет какие-то нюансы в форме декларации, из-за чего старые становятся недействительными.
    Но бывает, что для получения льготы подать отчёт надо не за прошлый год, а за позапрошлый. Заполнять надо установленную форму соответствующего года.
    Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ наёмному рабочему нужна справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, оттуда надо переписать все соответствующие данные. Налоги с заработной платы уже уплатил работодатель, их надо показывать в декларации 3-НДФЛ только ради возврата налогов.
    Доходы, не облагавшиеся налогом, обязательно указываются в бланке. Сюда относятся, например, продажи и выигрыши, с которых взимается 13% в пользу государства.

    При этом за продажу имущества, которым продавец владел более 3 лет, налог не взимается; с более «молодой» недвижимости и техники – взимается только разница между ценами покупки и продажи, поэтому к декларации надо приложить договоры купли-продажи, доказывающие первоначальную стоимость.

    В этом видео пример того, как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также какие нюансы и правила нужно знать при заполнении документа:
    к оглавлению ↑
    Налоговый вычет – это возможность уменьшить сумму доходов, с которой берётся налог, на определённую сумму. При этом государство вернёт уплаченный НДФЛ в объёме 13% от суммы вычета.
    Самостоятельно получать такую льготу можно двух видов: социальный или имущественный. Социальный вычет из НДФЛ даётся за:

    • благотворительность;
    • обучение;
    • лечение;
    • перечислений в пенсионные фонды и на страховку.

    Ограничение для благотворительности составляет сумма в 25% от доходов – даже если налогоплательщик жертвует больше четверти получки в фонды, церкви и НКО, льготными будут только 25%. Таким образом максимальная сумма, которую благодеятель может вернуть из бюджета в конце года – 3,25% от выручки.

    Оплатить обучение можно как своё, так и близких – детей, подопечных, сестёр с братьями. Вычет будет разным: если за вклад в собственное образование можно снизить доходную базу в неограниченном размере, то обучение близких даёт льготу только до 50 тысяч рублей в год.
    Для подтверждения права на льготу вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно принести справки, подтверждающие уплату соответствующих взносов и оплат, при необходимости – документальные подтверждения родства.
    к оглавлению ↑

    Ответственность за непредоставление или просрочку

    Установленный налоговыми органами срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля является обязательным для граждан, обязанных ежегодно отчитываться о доходах. Если этот срок пропустить или вовсе не подать декларацию, на должника начисляются штрафы.
    Штраф по статье 119 НК РФ высчитывается как 5% от невыплаченного платежа в месяц. Минимальный штраф за несвоевременную сдачу (или вовсе несдачу) декларации 3-НДФЛ составляет 1 тысячу рублей, потолок – 30% от недополученной бюджетом суммы (то есть после полугода штраф не растёт).
    Чиновники сдают 3-НДФЛ не для расчёта налогов, а для отчётности. Их наказание устанавливает ст. 15.5 административного кодекса РФ. Наказание за опоздание для чиновников и полицейских составляет 300-500 рублей.
    Еще немного информации о том, как оформить 3-НДФЛ и до какого числа сдавать отчетность, смотрите в этом видео:

    Как заполнить декларацию о доходах от продажи имущества

    Как заполнить декларацию о доходах

    Если вы не предприниматель или бухгалтер, вам нечасто приходится сталкиваться с налоговыми документами. Но если в минувшем году вы продали имущество (квартиру или автомобиль, например), повозиться с налоговой декларацией все же придется. Как же правильно заполнить декларацию?
    1
    Более сложный путь предстоит тем, у кого нет доступа к компьютеру. Тогда бланк декларации можно купить и дальше внимательно вписывать данные в каждую строчку документа. Самый же удобный способ – установить специальную программу (скачать всегда можно с официального сайта ФНС). Поскольку бланки деклараций постоянно обновляются, ищите свежую версию за соответствующий год.
    2
    После установки программы необходимо ввести основные данные в раздел «Задание условий». В поле «Тип декларации» укажите 3-НДФЛ (заполняется налоговыми резидентами, то есть лицами, которые за период с 1 января до 31 декабря прожили на территории РФ 183 дня и больше).

    В графе «Номер инспекции» нужно указать код налоговой службы, на учете в которой вы состоите (если не знаете, можно посмотреть на сайте www.nalog.ru). Дальше ставьте цифру «0» в «Номере корректировки», строку «Иное физическое лицо» – в графе «Признак налогоплательщика».

    Следующая графа, нуждающаяся в заполнении – «Имеются доходы», тут необходимо отметить строку «Доходы от продажи имущества». В поле «Достоверность подтверждается» указывается «Лично», если вы планируете подавать документы сами.
    Иначе в графу «Документ» вносятся реквизиты нотариальной доверенности.
    3
    Теперь можно начинать заполнение раздела «Сведения о декларанте». Кликните на кнопке с документами и укажите свои паспортные данные, а также ИНН.
    Всю информацию рекомендуется вносить максимально точно, так, как она записана в удостоверяющих документах. После нажмите на значок с домиком и введите адрес.

    Если вы не заполняете какое-либо поле (например, в адресе нет района), оставляйте его пустым. Номер телефона указывается с кодами, цифры не разделяются прочерками или пробелами.

    4
    Далее нужно перейти на вкладку «Доходы, полученные в РФ». Обязательно удостоверьтесь, что вы находитесь в окне со ставкой налога 13%. Внесите информацию об источнике выплат – покупателе вашего имущества. Чтобы заполнить графы, относящиеся к доходам, нажмите «+».
    Из списка выберите нужный вам код дохода “1520”, затем впишите сумму, полученную от продажи имущества. Следующий момент очень важный – стоит правильно выбрать код вычета (для последующей компенсации части расходов государством).
    Если речь идет о продаже имущества, которое было в собственности меньше 3-х лет, по цене, не превышающей 250 тыс.рублей, ставьте код 906. Если срок превышает 3 года, код 0 – налог взимается в полной сумме.
    Код 903 используется для случаев, когда сумма превышает вышеуказанную, но собственник владел имуществом менее 3-х лет. Для подтверждения суммы покупки вам не обойтись без соответствующих документов. Осталось заполнить поле «Дата продажи».
    5
    Внесите данные о собственных доходах, снова нажав «+» в окне «Источники выплат». Пользуясь информацией из справки о доходах (нужно получить в бухгалтерии вашего предприятия), внимательно впишите данные о предприятии.

    В разделе 3 справки о доходах содержится код вашего дохода. В большинстве случаев это код 2000, который нужно поставить в окне «Сведения о доходе».

    Затем заполните все строки по месяцам, в последнюю очередь проставьте суммы доходов, начисленных и удержанных налогов (посмотрите их в строке внизу справки о доходах).
    6
    Теперь декларацию следует проверить (кнопка «Проверка») и распечатать, обязательно в двух экземплярах.
    Помните, что кроме декларации в налоговую инспекцию необходимо предоставить и другие документы, касающиеся продажи имущества.

    Есть вопрос: как правильно заполнить декларацию о доходах и расходах

    Как заполнить декларацию о доходах

    Николай Кузнецов
    В этом выпуске рубрики «Есть вопрос» мы расскажем о том, как не допустить ошибок при заполнении деклараций о доходах и расходах и куда можно обратиться с возникшими вопросами. Об этом ИА «Удмуртия» рассказал начальник отдела по надзору за исполнением законодательства о противодействии коррупции прокуратуры республики Ришат Файзуллин.

    Заполнять декларацию о доходах и расходах должны:
    – лица, занимающие и замещающие государственные муниципальные должности;
    – сотрудники государственных корпораций: Пенсионного фонда, Соцстраха, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и т.д.
    Однако заполнять документы придется не всем сотрудникам. Сведения о доходах, прежде всего, обязаны подавать руководители.
    Также декларацию о доходах и расходах придется заполнить и тем, кто только планирует устроиться в эти организации. Это правило также касается не всех – все зависит от того, на какую должность претендует человек.
    Существуют нормативно-правовые акты, специализированные для каждого ведомства, в которых прописано, кто именно обязан подавать сведения о доходах и расходах.

    До 1 апреля сведения о доходах и расходах подают президент России, члены правительства, секретарь Совета безопасности, федеральные госслужащие администрации президента.

    «Вторая волна», к которой относится большинство служащих, предоставляет информацию до 30 апреля.
    Форма справки типовая, содержит 6 разделов.
    Первый раздел – анкетные данные, заполнение которого затруднений не вызывает.
    Второй – сведения о доходах. Сюда вносится информация, полученная в бухгалтерии по основному месту работы (справка 2 НДФЛ). Если гражданин параллельно занимался педагогической или научной деятельностью – то еще и из бухгалтерии этого учреждения.
    К иным доходам относятся также пенсия, доплаты, все виды пособий, стипендии, алименты, реализация использованного материнского капитала, единовременные субсидии, доходы от реализации имущества (например, от продажи машины или дачи), банковские проценты от вкладов и т.п.

    Следующий раздел – сведения о расходах. Они предоставляются только в случае, если:

    «по каждой сделке по приобретению земельного участка, другого объекта недвижимости, транспортного средства, ценных бумаг, акций (долей участия, паев в уставных (складочных) капиталах организаций), совершенной служащим, его супругой (супругом) и (или) несовершеннолетними детьми в течение календарного года, предшествующего году представления сведений (далее – отчетный период), сумма таких сделок превышает общий доход данного лица и его супруги (супруга) за три последних года, предшествующего отчетному периоду».
    Например, если человек приобрел квартиру, стоимость которой превышает его совокупный доход за 3 года, то он должен указать сведения об этом в данном разделе, объяснив, на какие средства была проведена сделка.
    Если служащий не может объяснить, за счет каких средств он приобрел то или иное имущество, то оно по судебному решению может быть изъято в пользу государства.
    Для заполнения разделов, посвященных сведениям о недвижимом имуществе и транспортным средствам, понадобятся свидетельства о праве собственности, где прописаны все необходимые для заполнения реквизиты. Если с учета в ГИБДД не снят автомобиль, которым гражданин не пользуется в течение 10-15 лет – его все равно необходимо указывать в документе.
    Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях можно получить из соответствующей справки банка, чьими услугами пользуется гражданин. Предоставить этот документ вам обязаны бесплатно.

    При заполнении раздела, посвященного ценным бумагам и акциям, стоит быть внимательным тем, кто был учредителем или пришел на государственную службу из бизнеса.

    Эта категория граждан по закону обязана передать свою долю в доверительное управление, о чем и сообщает в ходе заполнения декларации.
    Даже если предприятие не приносит прибыль и не ведет активную деятельность в течение 3 и более лет, но продолжает числиться как действующая в записи единой государственной регистрации юридических лиц, его нужно указывать в декларации.
    Раздел, посвященный сведениям имущественного характера, касается, в том числе, арендаторов жилья. Если гражданин пользуется каким-либо помещением, собственником которого не является, то он должен это указать.
    Срочные обязательства финансового характера указываются, если они равны или превышают сумму в 500 тыс. рублей. Сюда относятся кредиты или ипотека, информацию о которых можно получить в банке.

    Служащий предоставляет все эти сведения не только о себе, но и своей супруге и несовершеннолетнем ребенке, если он имеет какой-то доход.

    В том случае, если супруги «женаты» только по документам (например, один из них считается пропавшим без вести или они не поддерживают никакие отношения), то служащий должен обратиться в комиссию по урегулированию конфликта интересов в том ведомстве, где он работает.
    Среди основных недостатков при заполнении сведений следует отметить следующие:
    – неуказание дохода по прежнему месту службы (работы), если трудоустройство на службу состоялось в отчетном периоде
    – неуказание доходов от преподавательской деятельности (особенно когда она носила разовый характер)
    – неуказание доходов от вкладов в банках и иных кредитных организациях
    – неуказание отдельных реквизитов документа, являющегося законным основанием для возникновения права собственности (к примеру, свидетельства о государственной регистрации права собственности)
    – неточное указание (т.е. не на основании правоустанавливающих документов, сведений о площади объектов недвижимости, их местонахождении)
    – неотражение земельного участка в качестве объекта недвижимости, имеющегося в собственности, при наличии на нем жилого дома, находящегося в собственности служащего, или его супруги или несовершеннолетнего ребенка
    – неуказание сведений о всех имеющихся счетах в банке
    – неточности и ошибки при отражении сведений о счетах (наименование, даты открытия и т.д.)
    За непредоставление или предоставление недостоверных сведений закон предусматривает ответственность вплоть до увольнения в связи с утратой доверия. Строгость наказания зависит от «величины» нарушения. Лишиться рабочего места можно за непредоставление сведений, ошибку в сведениях о доходах более 20% от их общей суммы, сокрытие фактов приобретения земельных участков и транспортных средств.
    «Нововедением» 2016 года стало лишение депутатов всех уровней их мандатов в том случае, если они не предоставили декларацию о доходах и расходах.

    На сайте министерства труда и социальной защиты России в разделе «Противодействие коррупции» содержатся методические рекомендации по вопросам предоставления сведений о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера и заполнение соответствующей формы справки за 2016 год.

    Также подстраховать себя можно визитами в 3 учреждения: бухгалтерию по месту работы, банк, услугами которого вы пользуетесь, и налоговую службу. Там можно получить справки, в которых содержится практически вся необходимая для заполнения документа информация.

    В случае возникновения вопросов во время заполнения документа можно обратиться к лицам, ответственных за их прием. Их назначают в каждой организации. В основном это бывают сотрудники кадровых подразделений.
    Если вы хотите узнать о чем-либо подробнее в рубрике «Есть вопрос», пишите нам на электронную почту red@udmurt.media

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе – подробная инструкция по заполнению | Юридические Советы

    Как заполнить декларацию о доходах

    Последнее обновление Март 2018
    Для получения налоговых вычетов (покупка квартиры, лечение, образование) и декларирования своих доходов следует подать декларацию, заполнить которую помогает простая программа (скачать на сайте ФНС). Она облегчает подачу декларации:

    • считает суммы налога и вычетов автоматически,
    • помогает налогоплательщику не ошибиться при ее заполнении,
    • освобождает от заполнения одной и той же информации вручную,
    • позволяет распечатывать готовую форму на принтере.

    После ее загрузки и установки следуйте этой инструкции как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2016».

    Алгоритм действий:

    • Раздел «Тип декларации», активировать элемент (поставить точку в позиции) «3-НДФЛ» (см.
      №1);
    • Раздел «Общая информация» в строке «Номер инспекции», нажать кнопку выбора и определить территориальную инспекцию, обслуживающую адрес Вашей прописки (появится список, в нем следует выбрать нужную ИФНС/МИФНС) (№2);
    • Раздел «Общая информация» в строке «Номер корректировки», следует ставить то число, которое соответствует количеству ранее поданных деклараций за данный налоговый год. Если ранее декларации не подавалась, то ставится «0» (№3);
    • Раздел «Признак налогоплательщика», выбирать позицию «Иное физическое лицо» (№4);
    • Раздел «Имеются доходы», поставить галочку в «Учитываемые справками о доходах физического лица…» (№5);
    • Раздел «Достоверность подтверждается», принять элемент «Лично» (№6).

    Далее выбирается лист «Сведения о декларанте» (нажать на кнопку), вкладка «Персональные данные»

    • Раздел «Ф.И.О.
      » заполнить так как указано в паспорте гражданина РФ, строка ИНН указать собственный идентификационный номер налогоплательщика (№7);
    • Раздел «Данные о гражданстве» предлагается автоматически, если строка пуста, то вводится код 643, что соответствует российскому гражданству (№8);
    • Раздел «Сведения о документе, удостоверяющем личность» в строке «Вид документа» выбрать позицию 21 – Паспорт гражданина РФ (№9), остальные строки заполняются как в паспорте (№10).

    Далее следует переход на вкладку «Адрес» листа «Сведения о декларанте»

    • Раздел «Адрес проживания в РФ» следует активировать элемент или «Жительства» или «Пребывания» в зависимости от статуса прописки (постоянная или временная). В строке ОКТМО вводится код своего населенного пункта, который можно узнать в вашей налоговой или определить по ссылке (www.nalog.
      ru/rn77/service/oktmo) (№12);
    • Адрес указывается как в паспорте или свидетельстве о временной прописке (№13);
    • Раздел «Контактный телефон» указать свой телефон, который будет доступен и с Вами будет легко установить связь для решения технических и иных важных вопросов (№14).

    Затем активируется лист «Доходы, полученные в РФ»

    • Вкладка «13», нужно выбрать позицию (число) желтого цвета (№15);
    • Окно «Источник выплаты». Нажать на верхний зеленый плюс и заполнить сведения о работодателе (данные внести согласно строкам окна на основании информации в справке 2-НДФЛ).
      Если несколько работодателей, то для каждого открывается отдельное окно, нажатием на «плюс» (№16);
    • Окно «Сведения о полученном доходе». Нажать на нижний зеленый плюс и заполнить данные о доходе: код, который выбирается из всплывающего списка, сумма и номер календарного месяца. Все данные следует брать из справки 2-НДФЛ.
      На каждую сумму заполняется отдельное окно (каждый раз нажимать на зеленый плюс) (№17);
    • Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат». Строчки «Общая сумма доходов», «Облагаемая сумма доходов», «Сумма налога исчисленная» выводятся автоматически.
      Строчка «Сумма налога удержанная» вводится вручную и она обычно соответствует показателю, указанному в строчке «Сумма налога исчисленная» (№18).

    Переход на лист «Вычеты»

    • Выбрать вкладку «Имущественный» (№19);
    • Необходимо установит галочку в позиции «Представить имущественный налоговый вычет» (см.
      №20);
    • Раздел «Сведения об объектах» активировать зеленый плюс (№21);
    • Окно «Данные объекта» вверху окна отметить позицию «Договор купли-продажи» (№22), в строке наименование объекта обозначить необходимый вид недвижимости согласно списку (№23), в строке «Вид собственности» определить соответствующую позицию (№24), в строке «Признаки налогоплательщика» в подавляющем большинстве следует выбирать «Собственник объекта» (№25);
    • Окно «Данные объекта» почтовый адрес записывается, как в свидетельстве о праве собственности/в выписке из госреестра (№26);
    • Позиция «Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру …» указывается именно дата, которая указана в штампе регистратора на договоре (или из выписки), она не совпадает с датой заключения договора (№27);
    • Если вы являетесь пенсионером, то нужно поставить галочку «Я являюсь пенсионером», установив галочку (№28);
    • В поле «Год начало использования вычета» установить первоначальный год, за который получается вычет. Например, если вычет получается за 2016 год и за три предыдущих 2013, 2014, 2015 г.г., то годом начала будет 2016, то есть в котором возникло право на вычет, а не дополнительные периоды (для пенсионеров) (№29);
    • В поле «Стоимость объекта» указать ту сумму, которая обозначена в договоре (№30);
    • Раздел «Расчет имущественного вычета» заполняются соответствующие строки согласно фактическим данным (№31):

    Подраздел «Данные по покупке (строительству) объектов»

    • строка «Общая стоимость всех объектов» указывается стоимость квартиры, как в договоре или суммированная стоимость всех купленных объектов (если покупка произведена нескольких жилищ);
    • строка «Вычет по предыдущим годам», если это первая вычетная декларация, то ставится «0», если это последующая декларация, то указывается размер причитающегося вычета за предыдущий год (то есть тот показатель, который фигурировал в предыдущей декларации в листе Д1, строки 2.7.или 2.8), в случае, если деклараций за предшествующие периоды более двух, то показатель строк 2.7 или 2.8. всех деклараций складывается);
    • строка «Сумма, перешедшая с предыдущего периода» если декларация первичная, вносится значение «0», если заполняется последующая декларация (для получения остатка вычета), то от первоначального полагающегося размера вычета (максимальный размер 2 млн. руб.) отнимается вычет, полученный (начисленный) в предыдущем налоговом периоде (этот размер указывается в предыдущей декларации в листе Д1 в строке 2.10), полученная разница и заносится в «Сумму, перешедшую с предыдущего периода» и так с нарастающим итогом к последующим годам;
    • строка «Вычет у налогового агента в отчетном году» вносится та сумма, которая фактически была удержана работодателем;

    Подраздел «Данные процентов по кредитам». Строки заполняются по аналогии с вышеописанным подразделом «Данные по покупке (строительству) объектов».

    Заключительный этап

    Нажать кнопку «Проверить». Появится визуальное изображение и можно еще раз проверить достоверность внесенных данных. Если какие-то поля и строки будут пропущены, то программа это выделит красным (№32).
    Активировав кнопку «Печать», декларация будет распечатана на бумаге (№33).
    Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

    Huawei
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock
    detector